Налоговиками могут быть выдвинуты обвинения в необоснованности предоставления налоговых льгот, если будет доказано, что налогоплательщик не соблюдал осторожность, действовал без должной осмотрительности. Но критерии определения такого поведения, признаки, по которым оценивается добросовестность контрагента, не определены. Одни суды считают доказательством должной осмотрительности проверку факта регистрации контрагента в ЕГРЮЛ. Другим проверки регистрации недостаточно.

Давайте рассмотрим, что следует предпринимать для соблюдения осторожности, более существенной проверки будущего партера.

Ранее уже были даны пояснения по этому поводу. Чиновники утверждали, что проверка факта занесения данных о контрагенте в ЕГРЮЛ уже является подтверждением проявления осмотрительности и принятия мер осторожности со стороны налогоплательщика.

Но, как было указано выше, для многих судов этого недостаточно. По мнению арбитров, свидетельство о регистрации и выписка лишь подтверждают, что юрлицо представлено в системе госрегистрации. Но это не определяет организацию, как честного и добросовестного партнера и налогоплательщика, не подтверждает его деловую репутацию.

То есть, налоговики косвенно утверждают, что останавливаться только на проверке выписки из ЕГРЮЛ нельзя. Обязательно обращение в ФНС. Хотя, даже это не дает полной информации о потенциальном партнере и не подтверждает проявления должной осмотрительности. По мнению чиновников, необходимо заняться сбором всей доступной информации о контрагенте. Причем информация должна быть получена из разных источников.

На сайте ФНС России можно найти сведения, которые контрагент указывал при госрегистрации. В данном случае более всего должен интересовать его адрес. Адреса массовой регистрации присущи, как правило, именно «фирмам-однодневкам».

Возможность проверки контрагентов в сервисе Контур.Фокус

Возможность проверки контрагента дает сервис Контур.Фокус. С ним легко решаются все задачи.

Этот сервис позволяет получить всю самую актуальную информацию из 26 официальных источников. К ним относятся:

  • картотека Высшего арбитражного Суда
  • Росстат
  • ЕРУЗ ЕИС
  • Единый федеральный реестр сведений о банкротстве
Читайте также:   Фремлайт как вид рекламы

Контур.Фокус был разработан специально для:

  • работников службы безопасности
  • юристов всех уровней
  • бухгалтерских специалистов
  • руководителей

Вся имеющаяся информация о контрагенте доступна в онлайн-режиме.

С помощью сервиса можно проверить любые организации, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации. Контур.Фокус – это веб сервис, а этот факт способствует доступу к необходимой информации с любого, подключенного к Интернету, устройства. Для этого достаточно ввести в поисковую строку один из реквизитов контрагента. Информация приходит незамедлительно.

Перед тем, как приступить к общению с выбранным партнером, следует ознакомиться с информацией в Экспресс-отчете. В нем перечислены все важные факты, на которые стоит обратить особое внимание:

  • участвовал ли контрагент в рассмотрении арбитражных дел
  • был ли участником исполнительных производств
  • наличие отрицательных финансовых показателей
  • все критерии фирм-однодневок

Если в вашем распоряжении будут эти сведения о работе партнера, значит вы действительно проявите должную осмотрительность в выборе контрагента. А следовательно — учитывать возможность возникновения рисков.

Первоисточник: kontur-f.ru