С 2025 года индивидуальным предпринимателям и организациям придётся учитывать новые правила в части налоговой и бухгалтерской отчётности. Правительство продолжает курс на цифровизацию, автоматизацию и ужесточение контроля. Некоторые формы отменены, другие — изменены, а отчётность в электронном виде становится обязательной почти для всех. Разберём ключевые нововведения, сроки сдачи, особенности заполнения форм и ответственность за нарушения. Услуги бухгалтера по сдаче отчетности – это профессионально выполненная работа, к которой стоит прибегнуть, если есть сомнения в собственных силах.
1. Ключевые изменения в отчётности в 2025 году
- Обязательная электронная сдача отчетности. ИП и ООО обязаны передавать налоговые, бухгалтерские и кадровые отчеты в электронном виде через ТКС (операторов электронного документооборота).
- Новые формы отчётности. Обновлены формы 3-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ, декларации по УСН. Введены новые поля по ИТ-категориям, ЭЦП, численности сотрудников.
- Упрощение для микропредприятий. ООО на УСН с численностью до 10 человек могут сдавать отчётность по укороченному формату.
- Объединение ПФР и ФСС. С 2023 года введён Единый тариф страховых взносов, в 2025 году продолжается унификация форм.
- Сокращение бумажного документооборота. Подтверждающие документы (доверенности, платежки, копии) более не требуется прикладывать к декларациям.
2. Изменения в налоговой отчётности ИП
- УСН. Обновлена форма декларации, добавлен раздел по движению средств, применяемой кассе, расчёту налоговых вычетов.
- ПСН. Упрощён порядок уведомлений о начале/окончании патента.
- НДФЛ. Если ИП нанимает сотрудников — он обязан сдавать 6-НДФЛ и справки о доходах.
- Новая отчётность по онлайн-кассам. Отчёт об использовании ККТ теперь формируется автоматически, но его проверяют налоговики.
3. Изменения в отчётности ООО
- Бухгалтерская отчетность. Обязательна для всех ООО, даже на УСН. Отчётность подаётся в Росстат и ФНС.
- НДС. Сохраняется отчётность по НДС, но усиливается контроль через АСК НДС-3.
- Налог на прибыль. Изменены коды операций, появились дополнительные графы для ИТ-компаний и тех, кто получает субсидии.
- 6-НДФЛ и РСВ. Формы адаптированы под объединённые взносы. Важно указывать правильный КБК.
4. Сроки сдачи отчетности в 2025 году
Отчётность Крайний срок сдачи
Декларация по УСН до 25 апреля (ИП), до 31 марта (ООО)
3-НДФЛ до 30 апреля
6-НДФЛ и РСВ до 25 числа месяца после квартала
Отчет по сотрудникам Ежемесячно до 15 числа
Бухгалтерская отчетность до 31 марта
Отчёты в Росстат По индивидуальному графику
5. Ответственность за нарушение сроков и ошибок в отчётности
- Штраф за несвоевременную сдачу: от 1 000 ₽ до 30 000 ₽ в зависимости от вида отчета и системы налогообложения.
- Ошибки в отчётах: могут привести к доначислениям, пени, отказу в вычетах.
- Повторные нарушения: ведут к блокировке счета и отказу в регистрации новой ККТ.
6. Как подготовиться к новым требованиям
- Использовать обновленные формы. Следите за релизами ФНС и сервисов (1С, Контур, Мое дело).
- Перейти на электронную подпись (КЭП). Без неё отчёты не будут приняты.
- Обучить сотрудников или подключить бухгалтера. Переходный период — отличное время для повышения квалификации.
- Хранить документы. Электронные архивы — обязательны, срок хранения — 4 года и более.
Заключение
2025 год приносит предпринимателям и компаниям новые правила игры в сфере отчётности. Главное — не игнорировать изменения, использовать проверенные цифровые инструменты, контролировать сроки сдачи и корректность форм. Своевременная адаптация к нововведениям позволит избежать штрафов и сосредоточиться на развитии бизнеса.
