Что такое РКО в банке

Что такое РКО (расчетно-кассовое обслуживание) в банке?

Если не вдаваться в тонкости процесса, то так называют комплекс услуг, предоставляемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В рамках РКО бизнесмены получают возможность:

• оплачивать потребляемые ресурсы и закупаемое сырье;
• перечислять в бюджет налоги и взносы;
• осуществлять валютные операции и т. д.

Конкретный перечень услуг согласовывается с обслуживающим банком с учетом выбранного тарифа. Например, крупная компания отправляет в месяц десятки тысяч платежных поручений, а предпринимателю с небольшими оборотами достаточно и ста документов в квартал.

Важный момент! Заключать договоры на обслуживание могут только кредитные организации, имеющие особую лицензию Центробанка.

Можно ли работать без РКО?

Ни в одном из законов или иных нормативных актов нет требования обязательно открывать расчетный счет. ИП, например, если торгуют в розницу товарами собственного производства, могут оплачивать необходимые материалы собственной банковской картой.

Для юридических лиц ситуация несколько усложняется. Стоимость оборудования может измеряться миллионами и миллиардами рублей. Да и налоги предприятия всех форм собственности могут оплачивать только с расчетного счета. Основание — п.1 ст.45 НК РФ и ст.5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1.

Есть и еще несколько веских причин заключить договор на РКО. Без него невозможно:

1. Подавать заявки на участие в торгах на поставки товаров и услуг государственным, бюджетным и муниципальным структурам.
2. Проводить экспортно-импортные операции вне зависимости от того, в какой стране базируется контрагент.
3. Подключить овердрафт и торговый эквайринг. В то же время нужно помнить, что в соответствии с Законом «О защите прав потребителей» поставщик товаров и/или услуг обязан принимать оплату как за наличный расчет, так и по безналу, в том числе банковскими картами.
4. Подключиться к зарплатному проекту.

Некоторые банки в пакеты обслуживания включают и дополнительные услуги, например, подготовку налоговой отчетности, проверку соблюдения кассовой дисциплины, ведение валютного контроля.

Что включает расчетно-кассовое обслуживание в банке?

Единого ответа на этот вопрос нет. Многое зависит от того, что предлагает своим клиентам конкретная финансовая структура, какими лицензиями она располагает.

В большинстве случаев РКО для ИП или ООО включает:

1. Обслуживание расчетного счета. По поручению клиента банк перечисляет деньги контрагентам и налоги в бюджет, принимает средства от клиентов, формирует выписки по дням или за иные временные интервалы.
2. Торговый эквайринг. Эта услуга нужна предприятиям ритейла, работающим с физическими лицами, интернет-магазинам.
3. Кассовое обслуживание. Компания может как сдавать в банк выручку от текущей деятельности, так и запрашивать наличные, например, для выплаты заработной платы персоналу.
4. Инкассация. Предприятие может не тратить собственные ресурсы на доставку денежных знаков в кассу на пересчет. Достаточно заключить соответствующий договор, и в назначенное время инкассаторы будут прибывать на указанный объект, чтобы забрать выручку.
5. Выпуск корпоративных карт. Они полезны, например, руководителям, сотрудникам в командировках. Нет необходимости держать при себе наличные, а бухгалтер может сразу проследить, насколько целевыми были расходы.
6. Подключение зарплатного проекта. В этом случае достаточно два раза в месяц (и по мере необходимости, например, в случае увольнения кого-либо из сотрудников) передавать в банк платежное поручение и ведомости на выплату заработной платы.
7. Валютный контроль. Он необходим, если компания или ИП торгуют даже со странами ЕАЭС.
8. Банк-клиент. На каком-либо из компьютеров финансовой организации устанавливают специализированное ПО. Далее бухгалтер или иное ответственное лицо может не тратить время на подготовку бумажных платежных поручений для банка. Все документы можно пересылать обслуживающему менеджеру в электронном виде.

При подаче заявки на РКО для бизнеса стоит обращать внимание и на перечень дополнительных услуг. Например, банки более лояльны к своим клиентам при предоставлении кредитов, подключении программ лизинга, факторинга и т. д.

Какие документы нужны для заключения договора на РКО для ИП?

Банки не принимают заявки на открытие и обслуживание счета от всех желающих. Приоритет отдается платежеспособным клиентам, своевременно вносящим все платежи, сдающим отчетность в ФНС.

Индивидуальный предприниматель для заключения договора должен предоставить в клиентский отдел финансовой организации следующие документы:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРИП. В ней не должно быть записей о принудительной ликвидации, приостановке деятельности, дисквалификации предпринимателя;
• лицензии, если это предусмотрено законом;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• СНИЛС и ИНН;
• отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения. Ее обязательно заверяют в ФНС.

Если интересы предпринимателя представляет третье лицо, у него должна быть доверенность, заверенная у нотариуса.

В онлайн-формате в банк можно переслать отсканированные копии перечисленных документов, но менеджер имеет право запросить оригиналы для проверки. Карточку с образцами подписей подписывают на месте в присутствии ответственного сотрудника кредитной организации.

Какие документы нужны для подписания договора на РКО для ООО?

В данном случае к визиту в выбранный банк готовиться придется основательно. Необходимые документы:

• актуальный устав со всеми листами изменений и дополнений (при наличии);
• выписка из ЕГРЮЛ. Срок ее действия определяет банк;
• решение о создании общества, в том числе с протоколом собрания участников;
• приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, иных лиц, имеющих право действовать без доверенности, их паспорта, ИНН и СНИЛС;
• сведения об учредителях/участниках, обладающих долей в уставном капитале не менее 25%;
• копии лицензий (при наличии);
• свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости (выписка из ЕГРН) или договор аренды с владельцем;
• отчетность за последние налоговые периоды, заверенная в ФНС.

Если интересы общества представляет не руководитель, доверенность на представителя заверяют у нотариуса. Карточку с образцами подписей все ответственные лица подписывают лично в отделении банка.

Как заключить договор на обслуживание банковских счетов?

Начинать нужно с изучения доступных тарифных планов и сопоставления их со своими потребностями. Важно обращать внимание на следующие моменты:

1. Какое количество платежных поручений можно отправлять в рамках тарифа, сколько придется платить за каждое дополнительное.
2. Есть ли комиссия за снятие/внесение наличных, переводы физическим лицам и на корпоративные карты.
3. Каков процент за подключение торгового эквайринга, размер платы за предоставление необходимого оборудования.
4. Наличие бонусов на остаток собственных средств на счете.
5. Возможность подключения овердрафта и условия предоставления услуги: сроки погашения, процентные ставки и т. д.

Если банк для открытия РКО выбран, можно переходить к выполнению следующих действий:

1. Сбор необходимых документов.
2. Заполнение заявки. Чаще всего ее можно отправить онлайн на сайте банка.
3. Передача пакета документов на рассмотрение обслуживающему менеджеру.
4. Проверка информации о потенциальном клиенте.
5. Подписание договора на ведение счета в банке.

Далее компании или ИП передается ключ для подключения интернет-банкинга. Пользоваться счетом в полном объеме можно через 3-5 рабочих дней. Некоторые банки позволяют в это время зачислять средства, а вот со списанием или снятием наличных придется подождать. Финансовая организация обязательно уведомит ФНС.

Могут ли отказать в заключении договора на обслуживание счета в банке?

Статья 846 ГК РФ не предусматривает такую возможность. Формально, если банк получил заявку от потенциального клиента, он обязан ее принять в работу.

Но в определенных ситуациях кредитная организация вправе отказать ООО или ИП в обслуживании. Основные причины для этого:

1. Есть основания полагать, что компания создана для проведения одной-двух операций. Уставной капитал даже ниже установленного порога, в штате числится только директор.
2. В договоре аренды помещения значится адрес массовой регистрации фирм-однодневок. Либо гендир уже занимает руководящие должности в десятках аналогичных компаний.
3. В предоставленных документах есть следы подчисток, исправлений. Либо представитель юрлица не может объяснить, почему нет, например, приказа о назначении руководителя или решения собрания учредителей.
4. На юридическое лицо уже открыты счета в других банках. И на них наложены аресты со стороны ФНС, ФССП.

Если ответственные лица банка принимают решение об отказе в заключении договора на расчетно-кассовые операции, заявителю должны предоставить обоснованное заключение со ссылками на соответствующие нормативные акты. Обжаловать его можно через суд, но лучше постараться устранить предъявленные претензии.

Что такое РКО счет при проведении валютных операций?

На банки в соответствии с требованиями Центробанка возложена обязанность проверять правильность проведения валютных операций. Это относится к любым транзакциям, если отправитель или получатель средств находится вне пределов России. В какой валюте осуществляются переводы, не имеет значения.

Валютный контроль предполагает выполнение следующих этапов:

1. Подготовка. Клиент обязан предоставить накладные, счет-фактуры, иные документы в рамках контракта.
2. Проведение сделки. Сотрудники банка обязаны изучить, насколько законны переводы средств, все ли документы есть у клиента. При наличии нарушений кредитная организация вправе приостановить перевод или зачисление денег.
3. Сдача отчетности. О каждой транзакции банк информирует ФНС, Центробанк. Может потребоваться передача данных и в ФТС.

Применительно к заключению договора на РКО счета для проведения экспортно-импортных операций, нужно учитывать еще несколько важных моментов. Например:

1. Доллары, евро, юани нельзя зачислить на стандартный расчетный счет. Для работы с ними потребуются дополнительные: валютные и транзитные. Именно на последний зачисляются поступившие средства. И только после того, как компания или ИП предоставят банку все необходимые документы в рамках сделки, деньги переведут на рабочий валютный счет.
2. Сотрудники кредитной организации могут затребовать на проверку помимо контракта и накладных таможенные декларации, договоры с перевозчиками и т. д. На подготовку полного пакета документов у получателя валюты есть 15 рабочих дней. Отсчет ведется с даты, когда деньги зачислены на транзитный счет.
3. Если сумма по контракту не превышает 600 тыс. рублей, компания-получатель может ограничиться сообщением в банк кода валютной операции. Никакие дополнительные документы не потребуются.
4. Компания вправе переводить средства на свои счета в зарубежных банках. Но информацию о них необходимо предоставить в ФНС и обслуживающую кредитную организацию в России.
5. Предприниматель может без проблем и дополнительных проверок конвертировать валюту и переводить между своими счетами и картами. Валютный контроль на подобные транзакции не распространяется.

Заключение

Мы рассмотрели, что такое расчетно-кассовые операции. Так называют комплекс услуг по обслуживанию расчетного счета, предоставляемый банком. Помимо собственно приема и проведения платежных поручений в РКО входят операции в рамках торгового эквайринга, валютного контроля, инкассации, подключение зарплатного проекта.

За свои услуги банк берет плату. Ее размеры в основном определяются заключенным договором и выбранным тарифным планом.