Проверка контрагента: прихоть или оправданная необходимость?

Руководители компаний с солидными оборотами осознают важность проверки потенциальных партнеров. В крупных фирмах эта функция возложена на квалифицированных сотрудников, руководствующихся специально разработанной документацией. Нуждаются в подобной проверке и представители малого бизнеса, желающие обезопасить себя от нечистых на руку лиц и организаций.

Возможные риски

Проверка контрагента: прихоть или оправданная необходимость?

Многим ИП и фирмам с небольшим оборотом свойственно стремление к увеличению прибыли, обеспечить которое способно налаживание новых деловых связей. Таким образом со временем в круг «своих» партнеров вливаются новые контрагенты. В числе последних могут быть как предлагающие дешевую продукцию поставщики, так и заинтересованные в приобретении товаров/услуг покупатели.

Правильность выбора деловых партнеров сказывается на успешности бизнеса в целом. Ошибки в этом вопросе недопустимы. К сожалению, ориентированные на получение денежных средств или продукции недобросовестные дельцы и фирмы-однодневки встречаются не так уж и редко. Сотрудничество с подобными партнерами чревато серьезными последствиями, наиболее значимыми из которых являются:

  • Финансовые риски, связанные с вероятностью исчезновения контрагента после получения предоплаты либо отсутствием оплаты за поставленные товары/услуги.

Что немаловажно, даже выигрыш иска в суде не гарантирует возврата утраченного. Необходимо помнить, что ни директор, ни учредители не отвечают по обязательствам, закрепленным за юридическим лицом. Недостаток денежных средств на счетах компании либо ее отсутствие по месту регистрации могут стать неодолимыми препятствиями на пути восполнения понесенных потерь. Минимальный урон — кассовый разрыв в сумме платежей, максимальный — существенное ухудшение финансового положения доверчивого бизнесмена.

Категория риска представлена юрлицами и ИП, наиболее уязвимые из которых характеризуются нестабильным финансовым положением и платежеспособностью, зависящей от своевременной оплаты поставляемой продукции.

  • Налоговые последствия вытекают из налоговых рисков. На этапе проведения проверок работники налоговых органов указывают налогоплательщикам на наличие проблемных контрагентов, не уплачивающих налоги и в большинстве случаев представляющих собой фирмы-однодневки.

Доказанный налоговиками факт неосмотрительности при выборе делового партнера чреват отказом отнесения на расходы сумм по сделкам. Это влияет на вычеты по входному НДС.

Категория риска представлена юрлицами и ИП, пребывающими на общем режиме и УСН (база «Доходы минус расходы»).

  • Репутационные риски опасны вероятностью ухудшения репутации ввиду разрыва производственных и финансовых цепочек вследствие неисполнения обязательств недобросовестным контрагентом.

Категория риска представлена как юрлицами, так и ИП. Наибольшую уязвимость демонстрируют предприятия с небольшим стажем работы, не успевшие обзавестись серьезной репутацией.

Методика проверки контрагента

Проверка контрагента: прихоть или оправданная необходимость?

Ознакомление с выпиской из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — одно из действий, которым ограничивается преобладающая часть лиц, имеющих собственный бизнес. Объясняется это возможностью быстрого получения данных о юридическом адресе контрагента, количестве и составе учредителей, основных реквизитах, дате регистрации в ЕГРЮЛ и т.п. В то же время этот шаг не отменяет необходимости самостоятельной проверки контрагентов. В перечень предоставляемых документов целесообразно включать те из них, в которых содержатся официальные сведения о контрагенте. Помимо выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (предпочтительно не старше месячной давности) и копий учредительных документов желательно ознакомиться с приказом/решением о назначении генерального директора и свидетельством ОГРН/ИНН. Большим плюсом, свидетельствующим в пользу контрагента, может стать изучение годовой отчетности за 2 года, позволяющее отследить динамику развития бизнеса потенциального партнера. В качестве весомого аргумента выступает наличие выданной ФНС справки, свидетельствующей об отсутствии долгов перед бюджетом. Для облегчения сверки подписей главного бухгалтера и генерального директора целесообразно обзавестись копией карточки, содержащей соответствующие образцы. Принесет пользу изучение доверенности на лиц, наделенных правом подписи. В число важных документов могут входить лицензии, письма рекомендательного характера и отзывы. Дополнительную информацию содержат данные о численности сотрудников и сведения, характеризующие основные фонды. Важно учесть, что контрагент имеет право не предоставлять документы, содержащие коммерческую тайну.

Визит в офис потенциального партнера способствует налаживанию личного контакта и является типичным действием на этапе налаживания деловых связей. Этот шаг позволяет сформировать собственное мнение о контрагенте.

Не последнюю роль в формировании образа бизнес-партнера играет изучение отзывов контактирующих с ним лиц, ознакомление с принадлежащим контрагенту сайтом и поиск соответствующей информации в интернете. Не лишней может оказаться и проверка актуальности предоставляемых контактных данных.

Наиболее распространенные способы проверки

Проверка контрагента: прихоть или оправданная необходимость?

Процедура проверки надежности контрагента ориентирована на поиск подходящих для сотрудничества партнеров. С этой целью могут быть предприняты следующие шаги:

  • Оформление запросов в разнообразные государственные органы.

Налоговая, например, отвечает за выдачу справки об отсутствии долгов в сфере уплаты налогов. Здесь же можно получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Саморегулируемые организации выдадут сведения о наличии либо отсутствии соответствующих разрешений/допусков/лицензий, позволяющих осуществлять определенные виды работ. Территориальные органы Росстата специализируются на предоставлении годовой бухгалтерской отчетности.

Оказание перечисленных услуг возможно после внесения фиксированной суммы и составления соответствующего запроса.

  • Получение информации на сайте налогового органа.

Наиболее информативные сведения о контрагенте представлены на сайте ФНС РФ. Помимо фактов уклонения от сдачи отчетности здесь содержатся сведения о наличии/отсутствии долгов по тем или иным налогам и сборам.

  • Обращение к электронным сервисам.

Наличие платных сервисов существенно облегчает проверку контрагентов. К тому же так можно проверить и сотрудников, например, проверить кредитную историю. Справедливости ради стоит отметить, что лица, представляющие малый бизнес, зачастую нуждаются в проверке малого количества юридических лиц. Значительные для небольших фирм финансовые затраты не оправданы с экономической точки зрения.

Проверка потенциального контрагента может быть осуществлена как одним, так и несколькими представленными выше способами. Право выбора последних закреплено за представителем бизнеса, желающим составить мнение о потенциальном партнере. В качестве наиболее подходящего варианта проверки может быть предложено обращение к бесплатным сервисам, осуществляемое параллельно с личным визитом в офис и не исключающее предоставление контрагентом пакета документов, характеризующих масштабы и степень успешности осуществляемой деятельности. Что немаловажно, указанные ресурсы также позволяют объективно оценить степень собственной надежности и лояльности.